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　　四、加強對企業兼并重組的引導和政策扶持

　　(一)落實稅收優惠政策。研究完善支持企業兼并重組的財稅政策。對企業兼并重組涉及的資產評估增值、債務重組收益、土地房屋權屬轉移等給予稅收優惠，具體按照財政部、稅務總局《關于企業兼并重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《關于企業改制重組若干契稅政策的通知》(財稅〔2008〕175號)等規定執行。

　　(二)加強財政資金投入。在中央國有資本經營預算中設立專項資金，通過技改貼息、職工安置補助等方式，支持中央企業兼并重組。鼓勵地方人民政府通過財政貼息、信貸獎勵補助等方式，激勵商業銀行加大對企業兼并重組的信貸支持力度。有條件的地方可設立企業兼并重組專項資金，支持本地區企業兼并重組，財政資金投入要優先支持重點產業調整和振興規劃確定的企業兼并重組。

　　(三)加大金融支持力度。商業銀行要積極穩妥開展并購貸款業務，擴大貸款規模，合理確定貸款期限。鼓勵商業銀行對兼并重組后的企業實行綜合授信。鼓勵證券公司、資產管理公司、股權投資基金以及產業投資基金等參與企業兼并重組，并向企業提供直接投資、委托貸款、過橋貸款等融資支持。積極探索設立專門的并購基金等兼并重組融資新模式，完善股權投資退出機制，吸引社會資金參與企業兼并重組。通過并購貸款、境內外銀團貸款、貸款貼息等方式支持企業跨國并購。

　　(四)支持企業自主創新和技術進步。支持有條件的企業建立企業技術中心，提高研發水平和自主創新能力，加快科技成果向現實生產力轉化。大力支持兼并重組企業技術改造和產品結構調整，優先安排技術改造資金，對符合國家產業政策的技術改造項目優先立項。鼓勵和引導企業通過兼并重組淘汰落后產能，切實防止以兼并重組為名盲目擴張產能和低水平重復建設。

　　(五)充分發揮資本市場推動企業重組的作用。進一步推進資本市場企業并購重組的市場化改革，健全市場化定價機制，完善相關規章及配套政策，支持企業利用資本市場開展兼并重組，促進行業整合和產業升級。支持符合條件的企業通過發行股票、債券、可轉換債等方式為兼并重組融資。鼓勵上市公司以股權、現金及其他金融創新方式作為兼并重組的支付手段，拓寬兼并重組融資渠道，提高資本市場兼并重組效率。

　　(六)完善相關土地管理政策。兼并重組涉及的劃撥土地符合劃撥用地條件的，經所在地縣級以上人民政府批準可繼續以劃撥方式使用；不符合劃撥用地條件的，依法實行有償使用，劃撥土地使用權價格可依法作為土地使用權人的權益。重點產業調整和振興規劃確定的企業兼并重組項目涉及的原生產經營性劃撥土地，經省級以上人民政府國土資源部門批準，可以國家作價出資(入股)方式處置。

　　(七)妥善解決債權債務和職工安置問題。兼并重組要嚴格依照有關法律規定和政策妥善分類處置債權債務關系，落實清償責任，確保債權人、債務人的合法利益。研究債務重組政策措施，支持資產管理公司、創業投資企業、股權投資基金、產業投資基金等機構參與被兼并企業的債務處置。切實落實相關政策規定，積極穩妥解決職工勞動關系、社會保險關系接續、拖欠職工工資等問題。制定完善相關政策措施，繼續支持國有企業實施主輔分離、輔業改制和分流安置富余人員。認真落實積極的就業政策，促進下崗失業人員再就業，所需資金從就業專項資金中列支。

　　(八)深化企業體制改革和管理創新。鼓勵兼并重組企業進行公司制、股份制改革，建立健全規范的法人治理結構，轉換企業經營機制，創新管理理念、管理機制和管理手段，加強和改善生產經營管理，促進自主創新，提高企業市場競爭力。

　　五、改進對兼并重組的管理和服務

　　(一)做好信息咨詢服務。加快引進和培養熟悉企業并購業務特別是跨國并購業務的專門人才，建立促進境內外并購活動的公共服務平臺，拓寬企業兼并重組信息交流渠道，加強市場信息、戰略咨詢、法律顧問、財務顧問、資產評估、產權交易、融資中介、獨立審計和企業管理等咨詢服務，推動企業兼并重組中介服務加快專業化、規范化發展。

　　(二)加強風險監控。督促企業嚴格執行兼并重組的有關法律法規和政策，規范操作程序，加強信息披露，防范道德風險，確保兼并重組操作規范、公開、透明。深入研究企業兼并重組中可能出現的各種矛盾和問題，加強風險評估，妥善制定相應的應對預案和措施，切實維護企業、社會和諧穩定。有效防范和打擊內幕交易和市場操縱行為，防止惡意收購，防止以企業兼并重組之名甩包袱、偷逃稅款、逃廢債務，防止國有資產流失。充分發揮境內銀行、證券公司等金融機構在跨國并購中的咨詢服務作用，指導和幫助企業制定境外并購風險防范和應對方案，保護企業利益。

　　(三)維護公平競爭和國家安全。完善相關管理辦法，加強和完善對重大的企業兼并重組交易的管理，對達到經營者集中法定申報標準的企業兼并重組，依法進行經營者集中審查。進一步完善外資并購管理規定，建立健全外資并購國內企業國家安全審查制度，鼓勵和規范外資以參股、并購方式參與國內企業改組改造和兼并重組，維護國家安全。

　　六、加強對企業兼并重組工作的領導

　　建立健全組織協調機制，加強對企業兼并重組工作的領導。由工業和信息化部牽頭，發展改革委、財政部、人力資源社會保障部、國土資源部、商務部、人民銀行、國資委、稅務總局、工商總局、銀監會、證監會等部門參加，成立企業兼并重組工作協調小組，統籌協調企業兼并重組工作，研究解決推進企業兼并重組工作中的重大問題，細化有關政策和配套措施，落實重點產業調整和振興規劃的相關要求，協調有關地區和企業做好組織實施。各地區要努力營造企業跨地區、跨行業、跨所有制兼并重組的良好環境，指導督促企業切實做好兼并重組有關工作。

　　附件：促進企業兼并重組任務分工表

國務院

　　二○一○年八月二十八日

附件：

促進企業兼并重組任務分工表